Как в 1с изменить счет с активного на активно пассивный

Обновлено: 08.07.2024

Подскажите, какие подводные камни могут всплыть, если в БУ ред.4.5 счет 73(А) сделать АП?

> Подскажите, какие подводные камни могут всплыть, если в БУ ред.4.5 счет 73(А) сделать АП? 1. зачем ? если ГБ говорит, путь обоснует ! 2. что за субсчёт а ?

ГБ не обосновывает, просто говорит

> ГБ не обосновывает, просто говорит тогда надо её просто послать нужно ибо потом может ой как аукнутся !

На основании чего он должен быть АП, если там ВАШИ долги? Вы себе не представляете всю "глубину" и "остроту" последствий при формировании баланса.

вот я и пытаюсь понять, в чем это "ой" заключается

> На основании чего он должен быть АП, если там ВАШИ долги? > ГБ видимо не знает для чего счёт ? ГБ ещё не хочет сделать 70 АП ?

> вот я и пытаюсь понять, в чем это "ой" заключается сначала надо знать причину - а потом уже решать куда это вешать

Мне-то зачем пишешь? Я то понимаю что ахинею хотят.

хотят на 73 вести расчеты по компенсации за использование оборудования сотрудника.

Читают тему:

Мероприятия

1C:Лекторий: 25 ноября 2021 года (четверг, начало в 12:00) — Специальные механизмы в "1С:ЗУП 8" (ред. 3)

Где купить СОФТ
Вакансии фирм-партнеров "1С"

Центры Сертифицированного Обучения
Интернет курсы обучения "1С"
Самоучители
Учебный центр № 1
Учебный центр № 3

Сертификация по "1С:Профессионал"
Организация обучения под заказ
Книги по 1С:Предприятию

При использовании материалов активная прямая гиперссылка на перепечатанный материал обязательна.

Редакция БУХ.1С не несет ответственности за мнения и информацию, опубликованную в комментариях к материалам.

Редакция уважает мнение авторов, но не всегда разделяет его.

Дизайн сайта

Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает.

(1)
>Счет 76.02 Можно ли его сделать АКтивно-пассивным, он в стандартной бухгалтерии Активный.

Сделать-то можно, но экономического смысла это иметь не будет, т.к. в минфиновской Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета однозначно написано: "Аналитический учет по субсчету 76-2 «Расчеты по претензиям» ведется по каждому дебитору и отдельным претензиям.". А коли речь о дебиторах, то, разумеется, этот счет - чисто активный.
Отсюда простой вывод: ваши бухгалтеры учитывают на этом счете не те претензии (например, не претензии организации к контрагентам, а наоборот - претензии контрагентов к организации) или даже не претензии вовсе.

Сделать-то можно, но какая в этом необходимость? (т. к. счет 76.02 является предопределенным, все изменения с ним можно только в режиме конфигурирования) Можно сделать активно-пассивным счет 76.02.1 - создать субсчет
но активность/пассивность счетов регламентируется законодательством, потому модификация этого назначения может повлечь за собой санкции налоговой инспекции или других органов.

(3)
>но активность/пассивность счетов регламентируется законодательством

Во-первых, регулируется только частично. Бухгалтер имеет право создавать свои собственные субсчета (а иногда даже и счета).
Во-вторых, дело не столько в законодательстве, сколько в экономическом смысле: если речь о расчетах с контрагентами, которые априори являются дебиторами (должны денег по предявленным к ним претензиям), то ни о какой пассивности говорить не приходится.

>потому модификация этого назначения может повлечь за собой санкции налоговой инспекции или других органов.

Ну, это, Вы, батенька, загнули! Фирма 1С больше 10 лет имеет в плане счетов стандартной поставки два десятка счетов с неверной активностью/пассивностью, но ещё никому и никогда налоговики не предъявляли претензию за "модификацию этого назначения". Это не налоговый вопрос, а экономический: баланс нужен не налоговикам, а учредителям. И именно учредители заинтересованы в том, чтобы валюта баланса не искажалась. Налоговикам же до этого нет никакого дела. как и "другим органам" => никаких санкций за такую "модификацию" не будет!

План счетов бухгалтерского учета в 1С 8.3

План счетов в 1С 8.3 Бухгалтерия представлен в виде таблицы счетов, субсчетов и их признаков.

По умолчанию счета учета (если это не забалансовые счета) используются для ведения БУ. Для него обязательно в проводках должны заполняться и дебет, и кредит: в 1С отслеживается контроль двойной записи.

НУ в 1С ведется на счетах БУ. Для таких счетов установлен признак Налоговый (по налогу на прибыль) , графа НУ .

Как проанализировать данные по счетам в 1С?

Для анализа БУ, НУ и забалансового учета предусмотрены различные отчеты, позволяющие проанализировать данные со всех сторон. Найти их можно в разделе Отчеты – Стандартные отчеты .

Забалансовые счета в 1С

Для забалансового учета в 1С 8.3 используются отдельные счета с признаком Забалансовый (Заб.)

В отличие от БУ, при отражении проводок по забалансовому или налоговому учету может быть заполнен только дебет или только кредит.

В 1С есть вспомогательный счет, не используемый в обычном плане счетов — 000. Он используется для занесения начальных остатков. После того как все остатки будут введены, сумма по данному счету должна равняться нулю.

Код счета

Код счета имеет трехуровневую систему и указывается в формате: ХХХ.ХХ.Х.

Не все счета используются в проводках. Для иерархических счетов, например, 10, 41 и др. нужно использовать счета последних уровней, например: 10.01, 10.11.1, 41.01.

В карточке счета для иерархических счетов установлен флажок Счет является группой и не выбирается в проводках .

Для удобства иерархические счета подсвечиваются в таблице счетов.

Аналитический учет

Аналитический учет в 1С организован с помощью Субконто. Можно задать не более 3 видов аналитики для каждого счета.

Вид счета

Все счета в 1С, как и в обычном плане счетов, делятся на активные (А), пассивные (П) и активно-пассивные счета (АП). Вид счета отображается в графе Вид .

По активным счетам приход отражается по дебету, расход — по кредиту. Если остаток отражен по кредиту, это будет ошибка.

По пассивным счетам все наоборот: приходуем — по кредиту, расходуем — по дебету, а ошибкой будет конечный остаток по дебету.

По активно-пассивным счетам может быть остаток как по дебету, так и по кредиту.

Валютный учет

Валютный учет в 1С предусматривает учет расчетов как в рублях, так и в иностранной валюте.

Суммовой и количественный учет

По умолчанию в 1С 8.3 ведется суммовой учет по счетам, но по некоторым счетам необходимо видеть не только сумму, но и количество, например, по счетам учета запасов.

Количественный учет (графа Кол. ) определяется в карточке счета и позволяет вести учет в 1С в натуральных показателях по всем Субконто . Суммовой учет, в отличие от количественного учета, определяется в 1С отдельно по каждому субконто.

Учет по подразделениям

Учет детализации затрат в разрезе подразделений (графа Подр. ) устанавливается настройкой плана счетов и действует сразу для всех затрат.

Печать Плана счетов из 1С

1С имеет гибкую настройку печати Плана счетов . Его можно распечатать:

по кнопке Печать в виде:

простого списка в виде предопределенной таблицы счетов;
списка с описанием счетов;

по кнопке Еще – Вывести список в виде:

списка всех или только выделенных счетов с дополнительной возможностью выбора печати определенных граф Плана счетов .

Как добавить новый счет (субсчет) в план счетов в 1С 8.3

Можно ли создать новые счета (субсчета) в План счетов 1С?

Да, в План счетов 1С можно внести корректировки и добавить свои счета по кнопке Создать . Однако БухЭксперт8 советует отнестись к возможности добавления новых счетов осторожно, поскольку это может вызвать ошибки в учете.

Бывает так, что разработчики добавляют в типовой План счетов новые счета с кодом, который использовал пользователь. Это может привести, как минимум, к задвоению счетов при обновлении программы 1С. Как максимум — к потере данных.

Наиболее безопасно добавлять в План счетов забалансовые счета.

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

(3 оценок, среднее: 3,67 из 5)

Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (1)

Очень полезная информация

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8

Вы можете оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица Оформить заявку

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Как бы написать в двух словах. Поправьте, если не права или поможите.
В 1С 73 счет по плану счетов является активным. Задолженность перед персоналом, получается, не предусмотрена.

Пример ежемесячной ситуации: начисляется заработная плата и одновременно удерживаются алименты. Но никто алименты до окончания месяца не отошлет. Отсылают, предположим, 10 числа следующего месяца.
И виснет до этого момента красное сальдо на 73 счете.

Помимо этого оно в баланс попадает не в 625 строку, а уменьшает 240.
В худом случае можно относить на 76 счет, чтобы не было безобразия.
В хорошем - программист поменяет план счетов. Но программист менять с моих слов типовой план счетов смущается не меньше, чем продавец продать бутылку водки школьнику на глазах прокурора. Нужны аргументы. Убедительные. Где это написано, что расчеты по прочим операциям - активно-пассивный счет?

Обычные (неспецифические) счета (субсчета) расчетов по умолчанию являются активно-пассивными.
И соответственно не надо сворачивать аналитику расчетов в балансе, так как это и будет ошибкой (понимаю, что через внешний отчет программа сама необоснованно зачитывает задолженность). Вы это и сами прекрасно понимаете.

ссылайтесь на п. 34 ПБУ 4/99: В бухгалтерской отчетности не допускается зачет между статьями активов и пассивов, статьями прибылей и убытков, кроме случаев, когда такой зачет предусмотрен соответствующими положениями по бухгалтерскому учету.

И еще можете сослаться на преамбулу к Плану счетов. Я так понимаю, что красныи у Вас вылезает отдельный субсчет 73.03.
А применение и порядок использования субсчетов у нас в РФ пока свободный:
"Субсчета, предусмотренные в Плане счетов бухгалтерского учета, используются организацией исходя из требований управления организацией, включая нужды анализа, контроля и отчетности. Организация может уточнять содержание приведенных в Плане счетов бухгалтерского учета субсчетов, исключать и объединять их, а также вводить дополнительные субсчета".
Субсчет 73.03 вообще Планом счетов не предусмотрен, так что его использование на Ваше усмотрение согласно приложению к учетной политике. Напишите себе, что он активно-пассивный, и нет проблем.

В идеале учитывать удержанные алименты лучше на счете 76, так как даже если физлицо, в пользу которого они удержаны, является работником, с точки зрения самих юридических взаимоотношений (законодательство-то уже не трудовое, а семейное) является сторонним контрагентом для организации (а это уже другой справочник, как Вы понимаете).

Если работнику что-то продается, то это не 73 счет, а 62, ну и т.д.

так что худший вариант и является более правильным (для алиментов). Хотя с точки зрения отчетности строки и для 73, и для 76 одни.

Активно-пассивные счета — счета, на которых отражаются одновременно и имущество организации (как на активных счетах), и источники его формирования (как на пассивных счетах).

Схема активно-пассивного счета

Схема активно-пассивного счета выглядит следующим образом:

Сальдо начальное — наличие дебиторской задолженности на начало отчетного периода

Сальдо начальное — наличие кредиторской задолженности на начало отчетного периода

Оборот по дебету: увеличение дебиторской задолженности; уменьшение кредиторской задолженности

Оборот по кредиту: увеличение кредиторской задолженности; уменьшение дебиторской задолженности

Сальдо конечное — наличие дебиторской задолженности предприятия на конец отчетного периода (когда ему, предприятию, должны)

Сальдо конечное — наличие кредиторской задолженности предприятию на конец отчетного периода (когда оно, предприятие, должно)

Виды активно-пассивных счетов

Активно-пассивные счета бывают двух видов:

с односторонним сальдо (дебетовое либо кредитовое)

с двусторонним сальдо (дебетовое и кредитовое одновременно).

Счётом с односторонним сальдо является счёт 99 «Прибыли и убытки». Если у предприятия суммы доходов превысили суммы расходов, то разница между ними даёт прибыль, поэтому сальдо счёта будет кредитовым (так как кредитовый оборот будет больше дебетового). Прибыль является источником формирования имущества и отражается в пассиве баланса. Если возникают убытки, то сальдо по счёту будет дебетовым (так как дебетовый оборот превышает кредитовый).

К активно-пассивным счетам с двусторонним развёрнутым сальдо относится счёт 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами». Сальдо по дебету этого счёта означает дебиторскую задолженность, а сальдо по кредиту —кредиторскую. Записи по дебету этого счёта могут иметь следующее значение: либо увеличение дебиторской задолженности, либо уменьшение кредиторской задолженности.

Активно-пассивные счета бухгалтерского учета

Перечислим основные активно-пассивные счета:

АКТИВНО-ПАССИВНЫЕ СЧЕТА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
КОД	НАИМЕНОВАНИЕ СЧЕТА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА	ТИП СЧЕТА
40	Счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
60	Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
62	Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
68	Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
69	Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
71	Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
73	Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
75	Счет 75 "Расчеты с учредителями"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
76	Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
79	Счет 79 "Внутрихозяйственные расчеты"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
84	Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
90	Счет 90 "Продажи"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
91	Счет 91 "Прочие доходы и расходы"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ
99	Счет 99 "Прибыли и убытки"	АКТИВНО-ПАССИВНЫЙ

Структура активно-пассивных счетов

Записи на активно-пассивных счетах начинают с указания начальных остатков (сальдо) хозяйственных средств по дебету и источников хозяйственных средств по кредиту.

Затем в течение определенного отчетного периода на счетах отражают суммы операций, вызывающие изменения начальных остатков (сальдо).

Записи по дебету могут иметь разное значение: увеличение средств, уменьшение источника. Разное значение имеет и запись по кредиту счета: увеличение источника, уменьшение средств.

обороты по дебету уменьшают существующую сумму задолженности и увеличивают сумму материальных активов;

обороты по кредиту уменьшают сумму оставшихся материальных активов и увеличивают существующую сумму задолженности.

Дебетовое сальдо (остаток) по активно-пассивному счету отражает сумму авансовых платежей различных контрагентов, либо остатки активов.

Кредитовое сальдо обозначает остатки источников формирования всех (оборотных, денежных, внеоборотных) средств.

Для объективного контроля расчетов по активно-пассивным счетам необходимо применять аналитический учет, данные которого сформируют общую картину по регистру на конец отчетного (итогового или промежуточного) периода.

Если по активно-пассивному счету нет начального сальдо, то конечное сальдо определяется сравнением месячных оборотов и отражается на той стороне счета, где оборот больше.

Сальдо на таких счетах является развернутым, т.е. дебетовое сальдо отражается в активе баланса, кредитовое в пассиве баланса.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Читайте также: