Не заполняется декларация усн в 1с

Обновлено: 30.06.2024

В начале марта перешла с 2.0 на 3.0.
Переход сделала автоматически.
ИП без работников, только аренда помещения. УСН 6%.
Оплата аренды приходит на р/с.

Налоговая декларация по УСН в новой редакции не заполняется, а в старой редакции заполняется.
Книга ДиР заполняется.

Не могу понять, почему Декларация не заполняется.
Пробовала два варианта без закрывающих документов и с ними.
Расчет по УСН тоже не видит доходы.

Можете подсказать, что еще проверить?
Спасибо.
Надежда.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (20)

Это просто предыстория, чтобы понимать, что это может быть не единственной проблемой у вас после перехода на ред. 3.0.
Обычно переходят на новую редакцию уже только после того, как сдадут годовую отчетность.
В новой редакции отчетность за год не формируют, слишком сложно вылавливать ошибки, особенно, если нет специального человека-программиста, который в этом может помочь.

Но что мы можем вам посоветовать в вашей ситуации.
Давайте пойдем от тех операций, что у вас не работают. Заполнение Декларации и отчет Расчет налога УСН используют данные регистра сведений Расчет налога, уплачиваемого при УСН.

Но вы пишите, что КУДИР у вас заполняется. Значит, данные по доходам у вас есть для отбора в регламентную операцию.

Но все равно это нужно проверить.

В указанной статье вы узнаете как настраивать группировки, отборы и структуру отчета.

Я не вижу базу, но бывает, что именно такие мелочи не позволяют сформировать регламентированные отчеты правильно.

Спасибо большое за Ваши ценные советы!
Я обязательно все проверю.
Я ситуация с заполнением Декларации разрешилась благополучно. Оказывается, я указала неправильный период. Поэтому она не заполнялась.

У меня остался еще один вопрос, связанный в обновлением с 2.0 на 3.0. Но, наверное, мне надо новый вопрос оформить, хотя почему-то написано, что я больше не могу задавать.

Спасибо еще раз.
Надежда.

Я очень рада, Надежда! 🙂
Это замечательно, что ошибка была такая простая и не касалась самого переноса!

Вопрос в целом связан с переходом с 2.0 на 3.0, так что пользователи, которые будут искать ответы на похожие ситуации у себя, просто получат больше информации.

Спасибо большое!
А вопрос такой. В новой редакции 3.0 распечатываю расчетные листки, а в них указан Долг предприятия на начало и на конец и какие-то большие накопленные на годы суммы, которые не меняются за последние месяцы. Видимо, тоже регистр какой-то некорректно заполнен.

В соответствии с Решением ВАС РФ от 20.08.2012 № 8116/12 декларация по УСН за 2012 год должна формироваться с копейками. В названном решении ВАС РФ суд признал недействующим пункт 2.11 Порядка заполнения декларации по УСН, так как в НК РФ расчет с округлением предусмотрен только для определения базы по НДФЛ и ЕНВД, а для УСН аналогичный порядок не установлен. В программе есть функция "точность", которая добавляет копейки в декларацию по УСН, но в таком виде эта декларация не распечатывается и не выгружается. Почему?

Решением ВАС РФ от 20.08.2012 N 8116/12 п. 2.11 Порядка заполнения декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, утвержденного приказом Минфина России от 22.06.2009 № 58н, признан не соответствующим Налоговому кодексу РФ. Согласно этой норме стоимостные показатели в декларации следует округлять до полных рублей.

Судьи пришли к выводу, что подобное требование приводит к изменению налоговой обязанности налогоплательщика. Налоговый кодекс РФ не предусматривает округления стоимостных показателей при расчете налога, уплачиваемого при УСН. Решение ВАС РФ от 20.08.2012 N 8116/12 вступило в законную силу немедленно после его принятия, т. е. 20 августа 2012 года. Положения пункта 2.11 Порядка заполнения декларации по УСН не применяются также начиная с указанной даты (ч. 4, 5 ст. 195 АПК РФ). Но фактически, заполнить декларацию без округления можно только на бумаге, а электронный формат отчетности не предусматривает копеек, как и сама форма декларации (утвержденная форма и машиночитаемый бланк с двухмерным штрихкодом).

Предполагалось, что будут внесены изменения в форму декларацию, так как действующая форма декларации и формат электронного представления не соответствуют решению ВАС. А именно, для стоимостных показателей форма предусматривает только восемь ячеек, то есть в действующей форме декларации эти копейки просто негде показать. Соответствующих ячеек для них не предусмотрено. Более того, программа ГНИВЦ ФНС России "Налогоплательщик ЮЛ", предназначенная для заполнения форм отчетности, округляет рассчитанный с копейками налог до целых рублей.

С 2021 г. действует новый порядок применения ставок по УСН – так называемый переходный период. Он установлен на основании Закона от 31.07.2020 г. № 266-ФЗ. В соответствии с этим изменена форма декларации по УСН, правила заполнения отчета и формат его представления. Корректировки утверждены Приказом ФНС от 25.12.2020 г. № ЕД-7-3/958@.

Изменения по УСН следующие. Если в каком-то квартале доход налогоплательщика на УСН стал больше 150 млн. руб. (но не больше 200 млн. руб.) и (или) численность персонала стала больше 100 чел. (но не больше 130 чел.), он может продолжить применять упрощенку. Но при этом ставки повышаются:

8% при объекте «доходы»;
20% при объекте «доходы – расходы».

В 2021 г. необходимо учитывать, что предельная сумма дохода для перехода на повышенную ставку – 154,8 млн. руб., поскольку используется коэффициент-дефлятор 1,032.

Внимание! Повышенная ставка применяется не ко всей налогооблагаемой базе. Ее нужно применять только к той части, которая приходится на квартал, в котором произошло повышение предельного лимита по доходам или численности.

Если налогоплательщик применяет объект «доходы», то он рассчитывает налог по УСН в разделе 2.1.1 декларации. В него добавили строки 101 и 124.

По строке 101 нужно ставить код признака применения налоговой ставки:

код «1» для ставки 6% (или установленной региональным законодательством);
код «2» для ставки 8%.

Эти коды требуется учитывать при заполнении информации по строкам 130-133 раздела 2.1.1.

По строке 124 проставляется код согласно Приложению № 5 к Порядку заполнения декларации, а также нормам из регионального закона. Данная строка заполняется субъектами, рассчитывающими налог с применением ставок, утвержденных законом субъекта РФ.

Если налогоплательщик применяет объект «доходы – расходы», то он рассчитывает налог по УСН в разделе 2.2 декларации. В него добавили строки 201 и 264.

По строке 201 нужно ставить код признака применения налоговой ставки:

код «1» для ставки 15% (или установленной региональным законодательством);
код «2» для ставки 20%.

Эти коды требуется учитывать при заполнении информации по строкам 270-273 раздела 2.2.

По строке 264 проставляется код согласно Приложению № 5 к Порядку заполнения декларации, а также нормам из регионального закона. Данная строка заполняется субъектами, рассчитывающими налог с применением ставок, утвержденных законом субъекта РФ.

Согласно положениям НК РФ, если налогоплательщик утрачивает право на ПСН, он имеет право сумму налога, рассчитанную при УСН, уменьшить на сумму налога, уплаченного в период применения ПСН. Такое уменьшение нужно отразить в декларации по УСН в разделе 1.1 и 1.2. Для этого добавлена строка 101, по которой надо поставить сумму налога по ПСН, на которую уменьшается налог по УСН.

Кроме того, в новой декларации по УСН на титульном листе убрали показатель «Код вида экономической деятельности по ОКВЭД».

Приказ по внесению корректировок вступает в законную юридическую силу с 20 марта 2021 г. Обновленную декларацию по УСН нужно применять при формировании отчета с 2021 г.

Как подготовиться к сдаче отчетности по УСН и почему так важно использовать помощник по учету УСН.

Анализ оборотно-сальдовой ведомости

Первое, что необходимо произвести, это анализ оборотно-сальдовой ведомости на предмет отсутствия остатков по счетам, которые должны быть закрыты – группы счетов 10, 20, и 90.

Если у вас имеются остатки на данных счетах, по 10 счету необходимо проанализировать остатки и произвести списание или же передачу в эксплуатацию, при наличии остатков по группам счетов 20 и 90 необходимо произвести закрытие месяца.

После того, как у вас по группам счетов 10, 20 и 90 нет остатков, можно перейти к следующему этапу – анализу счета 60 и 62 по субсчетам для устранения ошибок учета по договорам.

Рассмотрим ситуацию на примере. Необходимо сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 с группировкой по субсчетам, а также по контрагентам.

И при обнаружении не закрытых авансов, как показано на рисунке, вам необходимо будет произвести дополнительную настройку отчета оборотно-сальдовой ведомости, чтобы понять причину незачета аванса.

Для этого в настройках оборотно-сальдовой ведомости необходимо перейти во вкладку «Отбор», после чего произвести добавление значения «Контрагенты» и выбрать необходимого, также на вкладке «Группировка» включить договора.

И если наблюдается данная ситуация, это говорит о том, что в каком-то документе не верно проставлен договор. Возможен вариант, что у вас один договор и вы знаете, что задолженности нет. На рисунке показано, что оплата проходит по договору «Основной», а документы поступления прошли по договору «Основной договор», в данном случае это один договор и идет ошибка выбора договора при создании документов. Тогда вам необходимо произвести изменение договора в документах.

При внесении изменений в документы, необходимо производить повторное закрытие месяца, так как при закрытии месяца будут приняты во внимание новые данные и результаты могут измениться. Также необходимо проанализировать и 62 счет, для исключения незачета авансов по покупателям.

После того как была произведена работа с оборотно-сальдовой ведомостью, можно перейти к следующему этапу - Помощнику по отчетности УСН.

Помощник по отчетности УСН

Переходим в «Отчеты - Отчетность по УСН».

В помощнике в наглядной форме указаны доходы и расходы, признанные в целях УСН.
По кнопке «Рассчитать налог» производим расчет налога для корректного формирования декларации по УСН.

После выполнения расчета программа выводит все параметры формирования суммы налога к уплате, после чего необходимо нажать кнопку «Сформировать декларацию».

Программа переходит в сформированную декларацию (заполнять через кнопку «Заполнить» не нужно, так как декларация формируется автоматически при нажатии кнопки «Сформировать декларацию»).

Подведем итог

Формирование Декларации по УСН необходимо производить из Помощника «Отчетность по УСН», после произведения расчета налога, если сформировать декларацию в «Регламентированной отчетности», у программы не будут выполнены все регламенты, связанные с расчетом налога по УСН и данные отчета будут не соответствовать действительности.

Даже при отсутствии деятельности без сдачи декларации по упрощенке не обойтись. В статье рассмотрим особенности ее составления и определимся, кто и в какие сроки должен подавать нулевую отчетность УСН.

Какой отчетности требует УСН

Упрощенная система налогообложения доступна как юрлицам, так и ИП. Привлекательность ее заключается в довольно простом учете данных, определяющих налоговую базу по УСН-налогу. Базой могут служить либо доходы, либо доходы, уменьшенные на расходы. УСН-налог рассчитывается и уплачивается поквартально 4 раза за год (3 раза вносят авансы и один платеж делают по итогу года), но отчетность по нему подается только 1 раз по завершении года.

Сдача отчетности является обязательной для лиц, применяющих УСН. Причем подать ее нужно даже в том случае, если деятельность в течение года не велась вообще и для заполнения УСН-декларации нет данных.

Что собой представляет нулевая отчетность

Декларация, в которой единственным цифровым показателем является ноль, называется нулевой. То есть в ней и все показатели расчета налоговой базы, и, соответственно, сам налог равны нулю. Ненулевое значение будет присутствовать только у ставки налога и кодов, характеризующих данные справочного характера о налогоплательщике.

Не является исключением для такой ситуации и нулевая отчетность УСН. В частности, для 2020 года при отсутствии показателей для заполнения данных, от которых зависит налоговая база (доходы или доходы и расходы), возникает необходимость в составлении нулевой декларации по УСН за 2020 год.

От подачи нулевой декларации не освободит форма существования налогоплательщика:

нулевую декларацию по УСН-2020 подают юрлица;
с показателем 0 декларацию по УСН-2020 сдают ИП.

Не следует путать нулевую декларацию с той, для заполнения которой данные есть, но налоговая база получается отрицательной или равной нулю. Такое может возникнуть при доходно-расходной упрощенке. Однако эти ситуации подпадают под правило уплаты минимального налога, составляющего 1% от полученного за период дохода. И если при отрицательной или нулевой базе минимальный налог не уплатить, то налогоплательщику будет начислен штраф.

Если вы применяете нулевую ставку по УСН, декларацию сдать также придется и она не будет нулевой. В данном случае сумма налога будет равна нулю, а доходы и расходы все равно следует показать. За несдачу декарации назначат штраф.

Штрафные санкции последуют и за несдачу той отчетности, которая обоснованно может считаться нулевой. Поэтому отнестись к вопросу о необходимости ее представления надо со всей ответственностью.

Штраф за несдачу нулевой декларации, исходя из ст. 119 НК РФ, равен 1 000 руб. ФНС также может заблокировать расчетный счет.

Где скачать бланк нулевой декларации по УСН-2020? Специального бланка для такой отчетности нет. Ее формируют на обычном бланке. Поэтому фраза «скачать нулевую декларацию по УСН-2020» будет равнозначна выражению «скачать УСН-декларацию».

Как заполнить нулевую декларацию

Заполнить нулевую декларацию по УСН 2020 года можно с помощью онлайн-сервисов, специальных программ или вручную. Расчеты в ней осуществляться не будут, поскольку данных для них нет. А вся остальная информация должна присутствовать.

На титульном листе в обычном порядке заполняются:

ИНН и КПП налогоплательщика;
номер корректировки: ставится 0;
отчетный год: отражается год, за который подается декларация;
налоговый период: обычно ставится 34, при реорганизации — 50;
код ФНС: указывается код той ФНС, в которую подается документ;
ОКВЭД: отражается по данным Росстата;
наименование налогоплательщика и номер его телефона;
общее количество страниц в заполненной декларации;
достоверность сведений подтверждает директор фирмы или предприниматель (указывается Ф.И.О. и подпись);
проставляется дата утверждения декларации;
печать (при наличии) ставится на месте «М. П.».

На второй странице (раздел 1.1 либо раздел 1.2), выбранной в зависимости от применяемого объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы), будут показаны итоговые результаты начисления платежей по налогу. В нашем случае они окажутся нулевыми, отражаемыми в декларации прочерками согласно требованию п. 2.4 приказа ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Но здесь следует указать значения кодов ОКТМО, соответствующие территориальной принадлежности налогоплательщика.

По такому же принципу следует внести данные и в основной раздел декларации, также выбираемый для заполнения в соответствии с применяемым объектом налогообложения (раздел 2.1.1 либо раздел 2.1.2):

заполняются указанные в разделе коды;
вместо цифровых показателей ставятся прочерки;
цифрами проставляется значение налоговой ставки, действующей в регионе.

Разделы 2.1.2 и 2.2 заполняют только те, у кого объектом налогообложения выбраны доходы минус расходы. Принцип внесения данных в них тот же: заполняются необходимые коды (ИНН, КПП), а вместо цифровых показателей ставятся прочерки.

Раздел 3 в нулевой декларации оформлять не нужно.

Таким образом, нулевая декларация заполняется по общим правилам с единственным исключением: цифры, относящиеся к показателям, формирующим налоговую базу, будут заменены прочерками. Поэтому не требуется наличия особого образца для заполнения декларации по УСН — доходы 2020 нулевка или аналогичной декларации по УСН «доходы минус расходы». Им может служить обычная декларация.

Каковы сроки и способы сдачи нулевой отчетности

Сроки сдачи нулевой декларации по УСН такие же, как и для представления обычной декларации, имеющей данные для заполнения. То есть декларацию за 2020 год должны сдать:

компании — до 31 марта 2021 года;
ИП — до 30 апреля.

Как сдать нулевую декларацию 2020 ИП на УСН или юрлицу, применяющему этот же режим? Обычным путем, выбрав любой из доступных способов:

в электронном виде;
почтовым отправлением;
лично.

При отправке лично делается копия, на которой принимающий отчетность инспектор проставляет штамп, подтверждающий ее своевременную сдачу.

Итоги

Если упрощенец не вел в 2020 году деятельность, ему необходимо подать в налоговый орган нулевую УСН-декларацию. Подается она в те же сроки и составляется на том же бланке, что и обычная декларация по УСН, только с нулевыми значениями доходов, расходов и суммы налога.

Читайте также: