В 1с авансовый отчет не попадает в книгу доходов и расходов
Обновлено: 03.07.2024
Упрощенцы с объектом доходы минус расходы вправе учесть в затратах оплату труда работникам. Для этого нужно внести суммы в главный налоговый регистр упрощенцев – Книгу учета доходов и расходов. Рассмотрим, как ЗП попадает в КУДИР в программе «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.
Когда зарплата попадает в КУДИР
В расходы на оплату труда упрощенцы включают любые начисления работникам, которые предусмотрены ст. 255 НК РФ (п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.18 НК РФ).
Так как на УСН используют кассовый метод признания доходов и расходов, зарплату можно учесть только после ее выплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
НДФЛ, удержанный с зарплаты, учитывают в расходах только после выплаты самой ЗП и перечисления налога в бюджет (письма Минфина РФ от 05.02.2016 № 03-11-06/2/5880, от 25.06.2009 № 03-11-09/225, УФНС РФ по г. Москве от 14.09.2010 № 16-15/096615@).
Что настроить в программе
Можно вести учет заработной платы непосредственно в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, или загружать в нее данные из внешней программы. В разделе «Зарплата и кадры» – «Настройки зарплаты» в блоке «Общие настройки» установите переключатель в соответствующее положение (Рис. 1). Так, если выбрали первый вариант, поставьте пометку «В этой программе».
По ссылке «Порядок учета зарплаты» выберите способ отражения в бухучете (по умолчанию или создать новый), укажите сроки выплаты аванса и заработной платы, процент аванса.
В разделе «Главное» – «План счетов» в настройках плана счетов проверьте, какой переключатель стоит в блоке «Учет расчетов с персоналом» (рис. 2):
Сводно по всем работникам. Тогда, чтобы отразить зарплату в КУДИР, создавайте документ «Запись книги доходов и расходов УСН».
По каждому работнику. В этом случае, чтобы отразить зарплату в КУДИР, используют документы по начислению и выплате зарплаты.
Проводим аванс по зарплате
Создаем документ «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу») и «Списание с расчетного счета» (или «Выдача наличных»).
Проходим в раздел «Зарплата и кадры» – «Ведомости в банк (кассу)», по кнопке «Заполнить» программа заполняет табличную часть документа (Рис. 3). Непосредственно из ведомости, по кнопке «Оплатить», 1С создает документ списания или выдачи наличных. Проводим и закрываем.
Данный документ не формирует проводки, он генерирует только записи по регистрам УСН. Проводки формируют документы списания или выдачи наличных. Регистры УСН не являются Книгой доходов и расходов, они формируются программой как промежуточный этап. В дальнейшем программа исходя из данных регистров формирует саму КУДИР. Когда мы выплачиваем аванс, он попадает в КУДИР как расход УСН, но принять к вычету мы его можем только после начисления зарплаты. Зарплата и НДФЛ в свою очередь отразятся в КУДИР как расходы, учитываемые в налоговой базе, только после фактической оплаты.
Закрываем месяц
Последним календарным днем каждого месяца создаем и проводим документ «Начисление заработной платы». По кнопке «Заполнить» документ автоматически подтягивает сотрудников, суммы зарплаты, НДФЛ и взносы (рис. 4).
Как только провели документ, программа сформирует проводки по начисленной зарплате, удержанному НДФЛ, начисленным страховым взносам, а также записи по регистрам УСН, в том числе регистр Книги доходов и расходов, на основании которого программа вносит данные в КУДИР о принятии авансового платежа к расходам, учитываемым при исчислении налоговой базы.
Окончательно рассчитываем сотрудников
Документы на выплату зарплаты и уплату НДФЛ можно создать автоматически по кнопке «Выплатить» в документе «Начисление зарплаты».
В открывшейся форме «Зарплата» раскройте блок «Документы», затем разверните ссылку «Документы» (рис. 5). Дальше порядок действий зависит от того, как выдаем ЗП – через банк или кассу.
Если оплачиваем через банк: по ссылке «Реестр перечислений» откройте документ «Ведомость в банк», нажмите «Оплатить». Автоматически получите документ «Списание с расчетного счета».
Если оплачиваем через кассу: по ссылке «Платежная ведомость» откройте «Ведомость в кассу», по ссылке «Выдача наличных» создайте документ.
Переводим агентский НДФЛ
Чтобы оплатить начисленный НДФЛ, в форме «Зарплата» в разделе «Оплата НДФЛ» выбираем ссылку «Платежное поручение». В открывшемся документе внизу по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета» создаем документ списания.
Формируем Книгу учета
Перед тем, как сформировать КУДИР, запустите операцию «Закрытие месяца».
В разделе «Отчет» – «Книга доходов и расходов УСН» сформируйте непосредственно КУДИР (рис. 6). В разделе «Доходы и расходы» Книги, в графе «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы», будут фигурировать проведенные оплаты труда.
1С 8 , большая часть расходов из авансовых отчетов не "берется" в КУДиР, с чем это может быть связано?, все реквизиты документов проставлены, денег в подотчете висит много, всю голову сломал уже. HELP
вот в этом видимо и причина. По крайней мере в моей проге так было. В расходы попадало только при выплате денег подотчетнику.
по авансовым отчетам в расходы принимаются, только после выплаты денег подотчетнику
у меня ежедневно в кассу приходуется выручка (неавтоматизированная торговая точка) и деньги выдаются в подотчет (уже и авансовый провожу специально тем числом, когда деньги в подотчет выдаются). фактически у подотчетника ежедневно находится сумма в подотчете сумма, намного превышвющая сумму авансового отчета - не помогает!
по авансовым отчетам в расходы принимаются, только после выплаты денег подотчетнику
я имел ввиду, что в программе 1С так принимается :-)
вопрос открыт, ни чего не получается сделать, есть еще варианты что проверитьТогда надо смотреть записи в регистрах УСН вашей базы.
В двух словах это не описать. Обратитесь к специалисту.
давайте начнем с того, что именно проводится в авансовом отчете
приходую обычные хоз материалы на 10.06, когда начинаю смотреть отражение этого документа в учете, то в КУДиР он просто не попадает. Бывает что некоторые ав. отчеты все же попадают частично, приэтом ссылясь на документ оплаты - то расходный касс ордер, то приходный касс ордер, то вообще другой авансовый отчет. Пишут на форумах что сначала нужно выдать деньги в подотчет, затем проводить авансовый - пробовал,не помогает, не смотря на то, что у подотчетника большая задолженность перед проедприятием, т.е. ему еще отчитываться очень долго, чтоб закрыть все ден средства, выданные ему раннее. с материалами - у вас случайно не стоит галочка при принятии в расходы после списания их? Вы проводите в авансовом сразу на 10 или сначала, как оплату поставщику? Багира, спасибо большое!, галку снял, групповое перепроведение . и материалы встали в расход в КУДиР на дату оплаты, а не на дату проведения требования накладной на списание (так и должно быть?) . и расходы по авансовым то же стали появляться, но как то непонятно пока, например, авансовый отчет от 31.01.10, а расходник которым он начинает закрываться аж от 18.02, хотя за этот период уже прошло куча таких расходников, с чем это может быть связано. даже если нет ответа на этот вопрос, то заранне большое спасибо, Багира за помощь. поскольку уже не знал что делать, т.к. программист тоже ни чего не мог подсказать.
Исправлений: 1; последнее - в 22.11.2010, 16:48.
для списания материалов в расходы в целях УСН теперь достаточно только оплаты и принятия к учету.
Более подробно про те авансовые, которые закрываются более поздними расходниками давайте. Возможно это еще зависит от других факторов, кроме самой оплаты. Прям на примере, что и как.
Авансовый отчет № 1 от 31.01.10 на сумму 33 091,54р.
Почти каждый день выдаются денежные средства подотчет в течении января и февраля, за Январь было выдано 201990р., подотчетник отчитался на 495026,72р, но у него была задолженность перед организацией на начало года. Далее - наш авансовый отчет № 1 начинает попадать в книгу с 18.02.2010 (ч/з расходник) и так закрывается следующим расходником,до закрытия всей суммы ав отчета,хотя до 18.02 деньги выдавались в подотчет почти ежедневно.
То же самое происходит и со следующим отчетом, т.е. присутствует какой то временной лаг,
подробнее я имела ввиду, что именно оформляется в авансовом отчете.
Ну, как пример, зависимость попадания в книгу расходов: допустим, оформили авансовый на оплату поставщику за какие-нить услуги 31.01.10. Возместили эти деньги 12.02.10. А сами услуги провели актом 15.02.10. В книгу это попадет 15.02.10. То есть соблюдаются условия принятия в расходы - оплачено/принято к учету по последней дате.
Меняем условия. Авансовый 31.01.10, акт от 12.02.10, возмещение расходов 15.02.10 - в данном случае в книгу попадет тоже 15.02.10, но уже по бзику 1С, то есть на момент не только оплачено поставщику/принято к учету, но и выданы реальные деньги фирмы, а не подотчетника.
В общем нужно смотреть последовательность погашения долгов подотчетника ежедневно, потому как в проге все зависит от всего, так сказать. Плюс к этому еще порядок списания в расходы по закону. Прога ищет соблюдение всех факторов принятия в расходы. Отсюда результат.
Все налогоплательщики, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН) обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Если этого не делать, либо заполнить ее не правильно, можно получить немалый штраф (ст. 120 налогового кодекса РФ). Данная книга распечатывается и передается в налоговую инспекцию по их требованию. Она должна быть сшита и пронумерована.
Настройка КУДиР в 1С 8.3
Перед тем, как вы начнете формировать данную книгу учета доходов и расходов в 1С 8.3, проверьте настройки программы. Если у вас возникают проблемы с формированием КУДиР и какие-то расходы не попадают в книгу, тщательно перепроверьте настройки. Большинство проблем кроется именно тут.
Где находится книга учета доходов и расходов 1С 8.3? В меню «Главное» выберите пункт «Учетная политика» раздела «Настройки».
Перед вами откроется список настроенных учетных политик в разрезе организаций. Откройте нужную вам позицию.
В форме настройке учетной политики в самом низу перейдите по гиперссылке «Настройка налогов и отчетов».
В нашем примере выбрана «Упрощенная (доходы минус расходы)» система налогообложения.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
С некоторых пунктов нельзя снять флаг, так как они являются обязательными для заполнения. Остальные флаги можно установить исходя из специфики работы вашей организации.
После настройки учетной политики перейдем к настройке печати самого КУДиР. Для этого в меню «Отчеты» выберите пункт «Книга доходов и расходов УСН» раздела «УСН».
Перед вами откроется форма отчета книги учета. Нажмите на кнопку «Показать настройки».
Если вам необходимо детализировать записи полученного отчета, поставьте соответствующий флаг. Остальные же настройки лучше уточнить в вашей налоговой инспекции, узнав требования к внешнему виду КУДиР. В разных инспекциях данные требования могут отличаться.
Заполнение КУДиР в 1С:Бухгалтерия 3.0
Кроме правильной настройки перед формированием КУДиР необходимо завершить все операции по закрытию месяца и проверить правильность последовательности документов. Все расходы попадают в данный отчет после их оплаты.
Книга учета ДиР формируется автоматически и поквартально. Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку.
Книга доходов и расходов содержит 4 раздела:
- Раздел I. В данном разделе отражаются все доходы и расходы за отчетный период поквартально с учетом хронологической последовательности.
- РазделII. Данный раздел заполняется только при виде УСН «Доходы минус расходы». Тут содержатся все затраты на основные средства и НМА.
- РазделIII. Здесь содержатся убытки, которые уменьшают налоговую базу.
- РазделIV. В данном разделе отображаются суммы, уменьшающие налог, например, страховые взносы за сотрудников и т. п.
Если вы всё верно настроили, то и КУДиР сформируется корректно.
Ручная корректировка
Если все-таки КУДиР заполнился не совсем так, как вы того хотели, его записи можно откорректировать вручную. Для этого в меню «Операции выберите пункт «Записи книги доходов и расходов УСН».
В открывшейся форме списка создайте новый документ. В шапке нового документа заполните организацию (если в программе их несколько).
При необходимости внесите нужные записи в данный документ. После этого КУДиР сформируется с учетом этих данных.
Анализ состояния учета
Данный отчет может помочь вам в наглядном виде проверить правильность заполнения книги доходов и расходов. Чтобы его открыть, выберите пункт «Анализ учета по УСН» в меню «Отчеты».
Если в программе ведется учет по нескольким организациям, нужно выбрать в шапке отчета ту, по которой необходим отчет. Так же задайте период и нажмите на кнопку «Сформировать».
Отчет разбит на блоки. По каждому из них можно кликнуть, получив расшифровку суммы.
Читайте также: