Как сдать книгу продаж в электронном виде

Обновлено: 02.07.2024

Напоминаем, что с 1 января 2015 года налоговая отчетность по НДС сдается по новому порядку. А именно, В декларацию по НДС нужно будет включать следующие данные:

Книгу продаж;
Книгу покупок;
Сведения из журнала выставленных счетов-фактур;
Дополнительные листы книги покупок;
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в п.5 ст.173 НК РФ;
Сведения из журнала полученных счетов-фактур.

Для отправки декларации по НДС вместе с вложенными файлами в виде книги покупок/продаж и прочих файлов в мастере добавления отчета в программе "Такснет-Референт", при нажатии на кнопку "Загрузить", нужно выбрать основной файл декларации, как показано на скриншоте:

Остальные файлы добавляются автоматически.

В дополнение к этой информации, сообщаем, когда уполномоченные представители отправляют отчет за контрагента в ИМЕНИ Файлов:

NO_NDS.8_*.xml — Раздел 8 «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»
§ NO_NDS.81_*.xml — Приложение 1 к Разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок»
§ NO_NDS.9_*.xml — Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»
§ NO_NDS.91_*.xml — Приложение 1 к Разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж»
§ NO_NDS.10_*.xml — Раздел 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур»
§ NO_NDS.11_*.xml — Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов»
§ NO_NDS.12_*.xml — Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса РФ»

указывается ИНН организации за которую отправляют декларацию (то есть контрагента), а не самого УП (иначе ТР их просто не увидит)

Для самой декларации НДС

NO_NDS_*.xml — Титульный лист, Разделы 1-7 (основная декларация) все будет так же как раньше (то есть в имени файлов ИНН КПП Упшника в Самой декларации Титульного листа – Контрагента)

В СБИС книга покупок и книга продаж формируются автоматически по данным учета в соответствии с законодательством. Вы можете сформировать всю книгу за определенный период или создать выписку, например по конкретному контрагенту.

Книга покупок и книга продаж должны храниться не менее четырех лет с момента последней записи. Данные можно хранить в электронном виде или распечатать книгу на бумаге.

Создайте книгу после расчета НДС, чтобы в ней отображались счета-фактуры на аванс. Для этого перейдите в раздел «Учет/Налоги» на вкладку «НДС».

Выберите «Книга покупок» или «Книга продаж».
Установите период, за который нужно сформировать книгу.
Откройте панель массовых операций и нажмите:
- « Распечатать», если хотите хранить книгу в бумажном виде;
- « Выгрузить», чтобы сохранить книгу в *.pdf или *.xlsx.

В книге для каждой записи указан код вида операции, дата и номер счета-фактуры, контрагент и сумма НДС.

Построить список документов

В ходе проверки налоговая может потребовать выписку из книги покупок или продаж. Если проверяющим органам не нужна информация обо всех операциях, то выписку могут запросить по конкретному контрагенту. В СБИС выписка по контрагенту формируется с сохранением нумерации строк книги.

В распечатанной выписке сохранена нумерация строк книги. Выписку подписывает руководитель организации или уполномоченное лицо.

Закончилась отчетная кампания по НДС, налоговики провели проверку, нашли расхождения в с контрагентами и другие «грешки» налогоплательщика. Итогом их деятельности стали требования о предоставлении пояснений, направленные компаниям. Рассмотрим, как действовать, если пришло требование. Для наглядности сопроводим все действия скриншотами из системы для сдачи отчетности Контур. Экстерн.

После отправки квитанции вам из налоговой должно поступить Извещение о получении — этот документ подтверждает, что квитанция получена. Если Извещение не пришло, квитанцию нужно выслать вновь. Как правило, функция ответа на требование недоступна до отправки квитанции.

Просмотреть поступившее требование

Требование может содержать в себе сразу несколько запросов на пояснения, а именно:

По расхождениям в с данными контрагентов.
Несоответствие контрольных соотношений в декларации.
Сведения по сделкам, не включенным в книгу продаж.
По другим основаниям.

Из этого списка только для первых трех пунктов утвержден формат для передачи по ТКС (письмо ФНС России от № ), однако на все виды требований с 1 января 2017 года необходимо давать ответ в электронном виде через оператора ЭДО.

Подготовить документы для работы с требованием

Чтобы корректно ответить на требование, потребуются такие документы:

Для требований по расхождениям — книги покупок, книги продаж, журналы учета и раздел декларации по НДС; оригиналы , которые указаны в требовании.
Для требований по контрольным соотношениям — декларация по НДС, включая все разделы.
Для требований о не включенных в книгу продаж сделкам — книга продаж.
Для требований по другим основаниям — те документы, которые могут быть полезны при формировании пояснения (всегда разные документы).

Следующий шаг — это подготовка ответа на требование. Этот этап мы детализируем в привязке к требованиям того или иного вида, выделим соответствующие действия в отдельные шаги.

Отвечаем на требование по расхождениям с контрагентами

Данные покупателей и продавцов в проходят автоматическую сверку в информационной системе ФНС.

Требование направляется налогоплательщику (в первую очередь покупателю), если у контрагента не найден, или покупатель заявил к вычету НДС больше, чем продавец — к уплате.

Что увидим. Требование содержит список , в которых обнаружены расхождения и код предполагаемой ошибки. Коды могут быть такими:

1 — запись об операции отсутствует у контрагента;
2 — несоответствие данных об операциях между книгой покупок и книгой продаж. В частности, между данными раздела 8 (сведения из книги покупок) или приложения 1 к разделу 8 (сведения из дополнительных листов книги покупок) и разделом 9 (сведения из книги продаж) или приложением 1 к разделу 9 (сведения из дополнительных листов книги продаж) декларации налогоплательщика;
3 — несоответствие данных об операциях между разделом 10 (сведения из журнала учета выставленных ) и разделом 11 (сведения из журнала учета полученных счетов- фактур) декларации налогоплательщика;
4 (a, b) — не исключена ошибка в графах a, b (указывается номер граф, в которых допущены ошибки).

Как действуем. Убедитесь в том, что такие поданы вами в составе декларации. Для этого проверьте ее на наличие этих . Сравните записи о в книгах покупок и продаж с данными, указанными в оригинальных . Далее действуйте по ситуации.

Ситуация 1. Данные сверены с оригиналом, все верно.
В этом случае нужно подтвердить правильность данных, указанных в требовании, включив в ответ на требование.

Для более надежного подтверждения правильности информации к ответу на требование можно приложить или оригинал в электронном виде (в формате xml). Это позволит налоговой быстрее убедиться в корректности ваших сведений и не присылать требований по этому же в дальнейшем. Приложенные включаются в опись документов.

Документы можно загружать в формате pdf или xml.

Рекомендуется прилагать оригиналы (в электронном виде или бумажного носителя). После того, как документы пройдут контроль, их можно отправлять.

Ситуация 2. Допущена ошибка в реквизитах (номер, дата, ИНН/КПП контрагента). Исправьте данные прямо в ответе на требование, кроме суммы налога (см. ниже).

Отвечаем на требование по контрольным соотношениям

Напомним. контрольное соотношение — это равенство, которое должно выполняться в рамках декларации по НДС, например: р. 3 ст. 170 гр. 3 = р. 3 ст. (010+020+030+040) гр. 5

Что увидим. Требование по контрольным соотношениям содержит:

Номер контрольного соотношения (например, 1.27).
Формулировку нарушения (например, «завышение суммы НДС, подлежащей вычету»).
Ссылку на норму законодательства (НК РФ ст. 171, 172).
Контрольное соотношение (ст. 190 р. 3 + сумма стр. 030 и 040 р. 4 + ст. 080 и 090 р. 5 + ст. 060 р. 6 + ст. 090 р. 6 + ст. 150 р. 6 = ст. 190 р. 8 + [ст. 190 прил. 1 к р.8 — ст. 005 прил. 1 к р. 8], если левая часть равенства > правой).
Данные, отраженные в декларации (1781114.00<=3562595.75).

Как действуем. В электронном ответе укажите номер контрольного соотношения, к которому дается пояснение и приведите само пояснение в произвольной форме (не более 1000 знаков).

Отвечаем на требование по счетам-фактурам, не включенным в книгу продаж

Такие требования направляются продавцам в том случае, когда покупатель отразил в декларации сделки с продавцом, а продавец не отразил их в своей книге продаж.

Что увидим. По сути дела, здесь будет список , которые отражены у покупателя, но не у продавца, примерно так:

Контрагент с ИНН 1234567890:

Как действуем. Ответ на такое требование содержит 2 таблицы. Данные из нужно включить в первую таблицу, заполнив обязательные поля (ИНН покупателя, номер СФ, дата СФ) и дополнительные, которые не обязательны по формату (стоимость продаж, код вида операции, раздел, в котором отражен и ИНН посредника):

Если же сделка не подтверждается, и продавец не выставлял по ней , заполняйте вторую таблицу — укажите ИНН покупателя, номер и дату .

Отвечаем на требования по другим основаниям

Требования о пояснениях по НДС могут приходить и по прочим основаниям. Они поступают налогоплательщику в формате pdf, а отвечать на них нужно в свободной форме, подготовив пояснительное письмо. Напомним, ващ комментарий не должен быть длиннее 1000 символов.

Формируем опись документов

К ответу на каждый вид требования можно добавить любые , другие документы, допустимые для включения в опись. Список таких документов утвержден приказом ФНС России от № (в редакции приказа ФНС России от № ).

Проверяем реквизиты ответа

имя и период файла декларации должны соответствовать имени декларации, на которую пришло требование;
в реквизитах организации укажите название, ИНН, КПП налогоплательщика;
в поле «Признак подписанта» нужно указать 3, если ответ подписывается электронной подписью руководителя организации или 4, если ответ отправляется через уполномоченного представителя.

Дополнительно проверьте ответ перед отправкой

Убедитесь, что ответ на требование принят

Как и в случае с квитанцией, факт получения ответа не требование налоговый орган подтверждает извещением. Если извещение не пришло, то не исключена ошибка при транспортировке ответа по телекоммуникационным каналам связи от оператора ЭДО к инспекции. В такой ситуации нужно обратиться к оператору ЭДО и навести справки.

В СБИС есть возможность загрузить как полностью заполненную декларацию, так и дозагрузить сведения книги покупок и продаж, журналов и т.д.

xml-файлы в формате НД по НДС

Формат выгрузки НД по НДС регламентируется Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.

NO_NDS_*.xml — Титульный лист, Разделы 1-7 (основная декларация)
NO_NDS.8_*.xml — Раздел 8 «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»
NO_NDS.81_*.xml — Приложение 1 к Разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок»
NO_NDS.9_*.xml — Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»
NO_NDS.91_*.xml — Приложение 1 к Разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж»
NO_NDS.10_*.xml — Раздел 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур»
NO_NDS.11_*.xml — Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов» NO_NDS.12_*.xml — Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса РФ».

xml-файлы в формате документа

Формат счета-фактуры, книги покупок и продаж, журнала счетов-фактур утвержден Приказ ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@.

1115104_*.xml — журнал счетов-фактур,
1115102_*.xml — книга покупок,
1115105_*.xml — дополнительный лист книги покупок,
1115103_*.xml — книга продаж.

В файле, сформированном по этому формату, отсутствует обязательный для НД по НДС реквизит - Код вида операции. После загрузки его необходимо заполнить в счетах-фактурах вручную.

Читайте также: