Как закрыть 73 02 счет в 1с

Обновлено: 01.07.2024

как правильно отражать начисления и удержание процентов по займа сотрудника чтобы они при отражении в бухучете приезжали сразу на 73.01- погашение основного долга и 73.03 погашение % по выданным займам сотруднику

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (33)

Уточните, по удержанным процентам Вы хотите получить проводку Дт. 70 Кт. 73.03? И какой проводкой хотите отражать начисленные проценты?

Здравствуйте! У меня изначально так было ОТ, но тогда остается Дт сальдо по сч.70, счет 73.01 закрывается, но куда тогда девать сальдо по Дт.70, если мы все удерживаем из зарплаты? скрин прилагаю

А вот ещё отправляю Вам скрин расчетного листка, в котором видно что %начислились и были удержаны, но по предыдущему скрину по оборотке сч.70 остается дебетовое сальдо на сумму удержанных %, их какой проводкой закрывать, чтобы не менялся фонд начисленной з/пл?

Здравствуйте! так у меня именно такие проводки, но конечное сальдо все равно остается! либо по 70 сч. на сумму начисленных %, либо увеличивается сумма займа на сумму начисленных %, если через операцию!

Доброе утро! Да, проводки все верные, только не видно выдача аванса отражена 4000? Если да что за текущий месяц все верно! Нужно анализировать сальдо на начало.

а карточка по 73 следом, только большая просьба уточните сегодня у нас последний день подписки

какими проводками получается мне закрыть Дт73.03 ?

и оборотка по 91счету, там получаетс Кт сальдо по 91.01

Оборотка не приложилась. Счет 91 должен закрываться при закрытии месяца.

Я не знаю как разобраться в ошибке версии, потому что если менять как Вы предлагаете, проводка Дт. 70 Кт 73.03. то снова появляется сальдо по сч.70 дебетовое! я Вам скрины в предыдущих коментариях отправляла.

Выделила проводку на Вашем скрине. От Дт. счета 70 в той проводке нельзя отказаться, мы же удерживаем из зарплаты. Судя по расчетному листу выплату вы провели с учетом удержания. Способ, который я предложила выше только изменит счет кредита, но не изменит оборот по 70 счету.
Предполагаю, что по 70 счету проблема может тянуться с прошлых месяцев. Судя по скриншоту оборотки 73 счета, на 1 мая уже была сумма начисленных процентов, а сейчас удержание происходит на полную сумму (начальное сальдо 73 + начисленные проценты в тек. месяце) Может Вы уже отражали удержание на 3287, 67? Если да, то каким документом? А теперь она удерживается повторно?

В работе компании возникают внутренние расчеты, в том числе с персоналом по различным поводам (кроме оплаты труда и выплат под отчет). Например, для отражения выданных фирмой займов, нанесенного сотрудниками ущерба, расчетов по возмещению затрат при использовании личного имущества работников в производственных целях и т.п. При всех перечисленных и многих других ситуациях задействуют счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям». Узнаем, какими проводками оперирует бухгалтер, как открыть и закрыть 73 счет.

Активно-пассивный счет 73

Объединяя однородные операции, к счету 73 открывают субсчета:

73/1 «Учет займов сотрудникам»;
73/2 «Возмещение ущерба»;
73/3 «Другие расчеты с контингентом».

По дебету счета фиксируется возникшая задолженность, по кредиту – ее погашение. По каждому сотруднику ведется соответствующая аналитика, обеспечивая прозрачность синтетического учета.

Учет выданных займов

Компании вправе выдавать работникам займы на основании заключенного с ним соглашения, где прописаны условия, суммы и сроки возврата. ГК РФ определены основные аспекты этой операции (ст. 808, 810 ГК РФ). Обычно займы персоналу оформляют без начисления процентов. Но, если их предусмотрели, то сумма, составляющая проценты, отразится на прочих доходах фирмы.

Выдача займа фиксируется записью Д/т 73/1 К/т 50 (51), проценты начисляются так – Д/т 73/1 К/т 91.

Как закрыть 73 счет? Возврат займа оформляется записью Д/т 50 (51) К/т 73/1, если сотрудник вносит деньги в кассу (на расчетный счет) или Д/т 70 К/т 73/1, если заем удерживают из зарплаты.

Учет причиненного сотрудником ущерба

в полном объеме, если сотрудник несет материальную ответственность за вверенные ему ценности. Например, за недостачу денег в кассе или ТМЦ в кладовой;
частично, в сумме, не превышающей среднемесячную зарплату. Ограниченная ответственность предусматривается при порче имущества фирмы по небрежности или неосторожности, либо допущению брака в работе.

Суммы ущерба, которые необходимо взыскать, отражаются в дебете сч. 73/2 с кредита соответствующих счетов. Платежи фиксируются по кредиту счета во взаимодействии со счетами:

учета финансов – на величину уплаченных сумм;
расчетов по зарплате – на суммы удержаний из зарплаты;
учета недостач.

Проводки могут быть следующими:

Отражение суммы ущерба к удержанию с виновника

Зафиксирована разница между стоимостью брака и суммой к удержанию

Оплата ущерба наличными в кассу или на счет фирмы

Погашение ущерба в натуральном эквиваленте

Списание суммы ущерба при необоснованности претензий

Разница между размером ущерба и возмещенной работником суммой отражена на прочих доходах

Закрытие счета 73 производится автоматически при отражении поступления средств, уменьшающих возникшую задолженность.

Как закрыть 73 счет: проводки при использовании личного имущества

Поскольку счет 73 является активно-пассивным, то его используют и при расчетах с персоналом для фиксации операций по возмещению затрат работника. К примеру, нередко практикуют использование сотрудником личного имущества, расходы по которому компенсируют за счет издержек производства:

Читайте также: